Quanto de ICMS-ST veio embutido nas suas compras
Onde o ST está na nota
Cada item da NF-e carrega o seu grupo de ICMS, com o CST ou CSOSN, a base de cálculo, a alíquota e, quando há substituição, a base e o valor do ST. Isso vale para o que você comprou, escrito por quem vendeu. É informação que já está guardada nas notas capturadas, item a item, e que quase nunca é somada porque exige abrir arquivo por arquivo.
Como o dado é por item e por tipo de imposto, ele responde perguntas que o total da nota não responde: qual fornecedor concentra ST, quais CST aparecem, qual a proporção do ST sobre o valor comprado.
As perguntas que funcionam
- Quanto de ICMS-ST foi destacado nas notas que recebi no ano?
- Quais fornecedores concentram o ICMS-ST das minhas compras?
- Some o ICMS-ST por CST no período.
- Qual a proporção do ST sobre o valor total comprado, mês a mês?
- Em quais produtos o ST aparece com mais frequência?
Análise de imposto sempre pede período. Sem ele o assistente pergunta, porque somar tributo de anos diferentes sem dizer isso engana quem lê.
Por que esse levantamento costuma valer a pena
Existe discussão consolidada sobre a exclusão do ICMS-ST da base de PIS e COFINS para o substituído, e escritórios especializados trabalham com prazo de cinco anos para trás. Isso significa que a parcela mais antiga prescreve mês a mês, e que chegar ao número depois é chegar a um número menor.
O NotaGuard não avalia tese, não calcula crédito e não protocola nada. O que ele faz é a parte que trava a conversa: dizer, com o XML na mão, quanto de ST passou pelas suas compras, de quem e em que período. Com esse número, o contador ou o advogado da empresa decide se existe algo a fazer.
Como ler o número sem se enganar
Três cuidados antes de levar o valor para alguém. Nota cancelada depois da emissão continua no acervo e precisa sair da conta. Devolução aparece como operação própria e não anula automaticamente o ST da compra original. E nota que chegou só como resumo da SEFAZ não tem item nem tributo detalhado, então o XML completo depende da manifestação de ciência.
Vale pedir o mesmo recorte com e sem as canceladas: se a diferença for grande, o número que interessa é o segundo.
Perguntas frequentes
O NotaGuard faz recuperação de crédito?
Não. Ele levanta e organiza o que está destacado nas suas notas. A avaliação da tese, o cálculo do crédito e o pedido são trabalho do seu contador ou do advogado da empresa.
Quanto tempo de histórico entra?
Entra o que está no acervo da sua conta. Notas anteriores à captura podem ser trazidas por importação de XML, e o assistente responde sobre o que estiver guardado.
Serve para empresa do Simples Nacional?
O levantamento do que veio destacado funciona igual, porque o dado é da nota do fornecedor. O que se pode fazer com ele depende do seu regime e é decisão do seu contador.
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