Acompanhar o limite do Simples pelas notas de serviço

O acompanhamento é sobre a receita dos 12 meses anteriores ao período de apuração. Como a janela é móvel, uma empresa pode se aproximar do limite sem nenhum mês atípico: basta o mês que saiu da conta ter sido fraco e o que entrou ter sido forte.

Além do limite de enquadramento, existe o sublimite, que muda o lugar do ICMS e do ISS quando ultrapassado. São efeitos diferentes, e é por isso que a conversa com o contador precisa acontecer antes do estouro, não depois.

A NFS-e do padrão nacional volta pela distribuição para quem emitiu, então as notas de serviço da sua empresa entram no acervo mesmo quando foram emitidas em outro sistema. É sobre elas que a soma é feita.

Se a sua receita vem de venda de mercadoria, a conta não fecha por aqui: a SEFAZ não devolve ao emitente o XML da NF-e que ele mesmo emitiu. Nesse caso o caminho é importar os XML que você já tem, ou integrar o NotaGuard ao sistema em que você emite, e a conta oficial continua sendo a do seu contador.

• Quanto emiti em nota de serviço nos últimos 12 meses, mês a mês?
• Some as notas que emiti no período por competência.
• Qual foi o mês de maior emissão e quanto ele pesa no total móvel?
• Compare o total emitido deste ano com o mesmo período do ano passado.
• Tem nota cancelada dentro desse total?

Competência e data de emissão não são a mesma coisa, e a diferença muda o mês em que o valor cai. Vale dizer qual das duas você quer na pergunta.

Soma de nota emitida não é receita bruta de apuração. Cancelamento, receita sem documento fiscal e regras próprias de competência fazem os dois números divergirem, e quem fecha a conta oficial é a contabilidade, pelo PGDAS.

O valor desse acompanhamento está em ser antecipado e barato: você enxerga a tendência no meio do ano, com dado do seu próprio faturamento de serviço, e leva a pergunta para o contador enquanto ainda dá para decidir alguma coisa.

A evolução mensal do que a empresa emitiu está nos relatórios do NotaGuard, com recorte por período. O assistente responde sobre os mesmos números e serve bem para a conferência do dia 1.